Fatturazione Elettronica

Question

Abbiamo emesso una fattura ad una PA senza la preventiva autorizzazione e la stessa è stat rifiutata nei 15 giorni.

Diversamente dalle altre questioni affrontate in questo sito, non siamo in presenza di una fattura da sostituire e riemettere con delle modifiche, ma di una fattura che probabilmente non dovrà proprio essere emessa.

Essendo stata emessa con IVA ordinaria tra breve dovremo pagare l'IVA per una fattura presente solo nella nostra contabilità.

Cosa dobbiamo fare?:

emettere nota di credito ed inviarla alla PA che dovrebbe rifiutarla?

considerarle non emessa e non versare l'IVA?

Cancellarla dalla nostra contabilità (ammesso che sia possibile)?

Rimango in attesa di una risposta (magari in tempi veloci attese le scadenze fiscali) e ringrazio anticipatamente

Answer 1

Deve essere emessa nota di credito ed inviata tramite il canale SDI. La PA la rifiuterà, per non avere documenti non allineati, e voi potrete così "chiudere" la vostra posizione IVA.

Ricordo che solo nel caso di un rifiuto in sede di controllo SDI la fattura si ha per non emessa, questo perchè essendo respinta non sarà inoltrata alla PA destinataria.